|
Введение ………………………………………………………………….. |
5 |
|
1 Общая характеристика деятельности «Приорбанк» ОАО…………… |
6 |
|
1.1 Организационная структура банка………………………………….. |
6 |
|
1.2 Виды деятельности и операций «Приорбанк» ОАО…..…………… |
8 |
|
1.3 Основные показатели деятельности «Приорбанк» ОАО………….. |
9 |
|
2 Управление банковской деятельностью……………………………… |
13 |
|
2.1 Характеристика системы риск-менеджмента в «Приорбанк» ОАО. |
13 |
|
2.2 Анализ показателей ликвидности и платежеспособности банка…. |
14 |
|
2.3 Система бухгалтерского учета в банке……………………………... |
15 |
|
3 Ведение кассовых операций……………………………....................... |
18 |
|
3.1 Нормативное – правовое регулирование кассовых операций…….. |
18 |
|
3.2 Основные требования к технической укрепленности банка……… |
18 |
|
3.3 Общие требования к организации работы по ведению кассовых операций ……………………………......................................................... |
19 |
|
3.4 Порядок получения подкрепления операционной кассы и сдачи излишков денежной наличности…………………………….................. |
21 |
|
3.5 Процедура инкассации денежной выручки……………………….. |
22 |
|
3.6 Процедура оформления завершения рабочего дня………………… |
22 |
|
3.7 Процедура формирования и хранения кассовых документов, хранения наличных денег…………………………….................................... |
23 |
|
3.8 Порядок открытия и закрытия обменных пунктов………………... |
24 |
|
3.9 Порядок установления банком валютных курсов, кросс-курсов обмена валюты……………………………...……………………………..... |
25 |
|
3.10 Отражение в бухгалтерском учете приходных и расходных кассовых операций, операций с наличной иностранной валютой………... |
25 |
|
4 Ведение расчетных операций……………………………...................... |
27 |
|
4.1 Нормативные правовые акты, регулирующие расчетные операции банка……………………………...……………………………................. |
27 |
|
4.2 Процедура открытия банковских счетов…………………………… |
27 |
|
4.3 Процедура осуществления безналичных платежей с использованием различных видов расчетов в национальной валюте…………….. |
28 |
|
4.4 Процедура осуществления межбанковских расчетов ……………. |
30 |
|
4.5 Процедура осуществления международных расчетов по экспортно-импортным операциям…………………………….................... |
30 |
|
4.6 Процедура осуществления расчетных операций с использованием платежных карт……………………………...…………………………… |
31 |
|
4.7 Порядок отражения в бухгалтерском учете расчетных операций… |
32 |
|
5 Осуществление кредитных операций……………………………........ |
35 |
|
5.1 Нормативные правовые акты, регулирующие кредитные операции банка (с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями) ……………………………...…………………… |
35 |
|
5.2 Процедура оценки кредитоспособности заемщика (физического и юридического лица) …………………………….................................... |
35 |
|
5.3 Процедура оформления выдачи кредита (физическому и юридическому лицу) и его сопровождения……………………………............. |
36 |
|
5.4 Процедура проведения операций на рынке межбанковских кредитов……………………………...……………………………................... |
38 |
|
5.5 Процедура формирования резервов на покрытие возможных убытков по кредитам……………………………...………………………… |
39 |
|
5.6 Порядок отражения в бухгалтерском учете кредитных операций… |
40 |
|
6 Осуществление депозитных операций……………………………..... |
42 |
|
6.1 Нормативные правовые акты, регулирующие депозитные операции банка (с физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями) ……………………………...…………………… |
42 |
|
6.2 Процедура оформления договора банковского вклада (депозита) с физическим лицом……………………………...………………………. |
42 |
|
6.3 Документы по предоставлению права распоряжения вкладом на основании доверенности третьему лицу ……………………………...... |
43 |
|
6.4 Документы по завещательным распоряжениям вкладчика……… |
44 |
|
6.5 Порядок расчета и выплаты процентов по вкладам (депозитам)…. |
44 |
|
6.6 Процедура зачисления суммы поступивших средств во вклад (депозит) ……………………………...……………………………................ |
45 |
|
6.7 Процедура оформления договора банковского вклада (депозита) с юридическим лицом ……………………………...…………………… |
45 |
|
6.8 Процедура выполнения разовых и длительных поручений юридического лица по вкладам (депозитам) ……………………………......... |
46 |
|
6.9 Порядок расчета и выплаты процентов по вкладам (депозитам) юридического лица……………………………...……………………… |
47 |
|
6.10 Порядок отражения в бухгалтерском учете операций по вкладам (депозитам) ……………………………...……………………………... |
48 |
|
7 Материалы по теме дипломной работы «Основные направления эффективности кредитных операций коммерческого банка»………….. |
49 |
|
7.1 Нормативные правовые акты, регулирующие кредитную деятельность коммерческих банков ……………………………...…………… |
49 |
|
7.2 Анализ кредитных операций «Приорбанк» ОАО………………… |
49 |
|
8 Разработка рекомендаций……………………………......................... |
54 |
|
8.1 Соблюдение банком законодательства при выполнении операций |
54 |
|
8.2 Предложения по совершенствованию кредитной деятельности….. |
54 |
|
Заключение……………………………...……………………………..... |
56 |
|
Список использованных источников…………………………….......... |
57 |
|
Приложение А Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО на 01.01.2015 г. ……………………………...……………………………... |
60 |
|
Приложение Б Бухгалтерский баланс «Приорбанк» ОАО на 01.01.2016 г. ……………………………...……………………………... |
61 |
|
Приложение В Отчет о прибылях и убытках «Приорбанк» ОАО за 2014 г……………………………...……………………………...…………….. |
62 |
|
Приложение Г Отчет о прибылях и убытках «Приорбанк» ОАО за 2015 г……………………………...……………………………......................... |
63 |
Цель преддипломной практики – освоение и закрепление знаний и умений, полученных по всему курсу обучения, проверка возможностей будущего специалиста в условиях конкретного производства, подготовка материалов для написания дипломной работы.
Задачи преддипломной практики:
- приобретение практического опыта финансово-экономической работы;
- изучение организации деятельности коммерческого банка;
- совершенствование навыков сбора, систематизации и анализа информации, необходимой для решения практических задач;
- приобретение умение давать оценку и предлагать экономически обоснованные решения, направленные на повышение эффективности работы коммерческого банка;
- изучение особенностей осуществления кассовых, расчетных, кредитных, депозитных операций;
- сбор, систематизация, обобщение материала для выполнения выпускной квалификационной работы;
- разработка рекомендаций.
Базой практики выступает «Приорбанк» ОАО, Центр банковских услуг 300, расположенный по адресу г. Могилев, ул. Первомайская, 63.
Практика проходила в отделе розничного бизнеса.
1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДЕЯТЕЛЬНОСТИ «ПРИОРБАНК» ОАО
1.1 Организационная структура банка
«Приорбанк» ОАО – член RZB Group и дочерняя компания Raiffeisen International Bank-Holding AG (Raiffeisen International).
Органы управления «Приорбанк» ОАО представлены на рисунке 1.1.
Рисунок 1.1 – Органы управления «Приорбанк» ОАО
Высший орган управления – Общее собрание акционеров банка. Акционеры банка принимают участие в работе Общего собрания акционеров банка лично или через представителей. Акционеры обладают количеством голосов, пропорциональным количеству принадлежащих им простых акций. Одна простая акция дает право на один голос в Общем собрании акционеров Банка.
Задачи Общего собрания акционеров банка: изменение и дополнение Устава банка; ежегодное избрание членов Наблюдательного совета банка и Ревизионной комиссии и досрочное прекращение их полномочий; принятие решения о реорганизации и ликвидации банка и другие.
Наблюдательный совет банка избирается Общим собранием, в количестве не более одиннадцати членов из числа акционеров банка и/или их представителей [1].
Функции наблюдательного совета банка: организация выполнения решений Общего собрания акционеров; принятие решения о выпуске облигаций банка; представление Общему собранию акционеров Банка предложения и отзывы о годовом балансе банка и проект решения распределения прибыли; осуществление контроля за деятельностью Правления банка; назначает членов Правления банка.
Заседания Наблюдательного совета банка созываются Председателем Наблюдательного совета банка Сосновским Сергеем Васильевичем по собственной инициативе или по инициативе члена Наблюдательного совета банка, Ревизионной комиссии. Численный состав – 11 человек.
Председатель Правления банка - Костюченко Сергей Александрович: формирует повестку дня Общего собрания акционеров банка; обеспечивает выполнение решений Общего собрания акционеров банка и Наблюдательного совета банка; без доверенности представляет интересы банка в отношениях с государственными органами, предприятиями, организациями и гражданами; заключает договоры от имени банка; вносит на рассмотрение Правления банка относящиеся к компетенции Правления банка вопросы.
Правление банка: утверждает локальные нормативные акты банка; утверждает структуру центрального аппарата банка; принимает решения о создании и прекращении деятельности филиалов Банка; утверждает тарифы по операциям банка; устанавливает в соответствии с законодательством формы, системы и размеры оплаты труда.
Численный состав Правления «Приорбанк» ОАО – 6 человек, включая Председателя Правления банка.
Организационная структура «Приорбанк» ОАО представлена на рисунке 1.2.
Рисунок 1.2 – Организационная структура «Приорбанк» ОАО
«Приорбанк» ОАО занимает 7 место в кредитном рейтинге белорусских коммерческих банков.
Территориальная структура «Приорбанк» ОАО представлена на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 – Территориальная структура «Приорбанк» ОАО
1.2 Виды деятельности и операций «Приорбанк» ОАО
«Приорбанк» ОАО имеет следующие лицензии:
1) Лицензия на осуществление банковской деятельности № 12 выдана 26.04.2007 г. Национальным банком Республики Беларусь [14].
2) Лицензия на право осуществления профессиональной и биржевой деятельности по ценным бумагам № 02200/0247770 выдана Министерством финансов Республики Беларусь на основании решения от 03 августа 2007 г. № 283 сроком на 5 лет и действительна до 30 мая 2011 г. На данный момент срок действия лицензии установлен 30 мая 2021 г. [14].
Согласно полученным «Приорбанк» ОАО имеет права осуществлять следующие операции и услуги: привлечение денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты); размещение привлечённых денежных средств физических и юридических лиц на счета и во вклады (депозиты) от своего имени и за свой счёт на условиях возвратности, платности и срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах; осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; валютно-обменные операции; купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней в случаях, предусмотренных Национальным банком; привлечение и размещение драгоценных металлов и драгоценных камней во вклады (депозиты) физических и юридических лиц; выдача банковских гарантий; доверительное управление фондом банковского управления; договора доверительного управления фондом банковского управления; доверительное управление денежными средствами по договору доверительного управления денежными средствами; выпуск в обращение (эмиссия) банковских платежных карточек; выпуск в обращение (эмиссия) электронных денег; выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг); предоставление физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для банковского хранения документов и ценностей (денежных средств, ценных бумаг, драгоценных металлов и драгоценных камней и др.); перевозка наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и драгоценных камней, и иных ценностей между банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, их обособленными и структурными подразделениями, а также доставка таких ценностей клиентам банков и небанковских кредитно-финансовых организаций; брокерская деятельность; дилерская деятельность; депозитарная деятельность; деятельность по доверительному управлению ценными бумагами.
1.3 Основные показатели деятельности «Приорбанк» ОАО
Анализ основных показателей финансовой деятельности «Приорбанк» ОАО за 2013-2015 гг. представлен в таблице 1.1 (приложения А, Б, В, Г).
Доходы банка в 2014 г. составили 9 383 405 млн р. По сравнению с 2013 г. доходы банка выросли на 26,8%, а в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 65%. Темп роста 2015 г. к 2013 г. составил 209,3%.
Расходы банка в 2014 г. составили 8 403 583 млн р. По сравнению с 2013 г. расходы банка выросли на 24,5%, а в 2015 г. по сравнению с 2014 г. увеличились на 72,6%. Темп роста 2015 г. к 2013 г. составил 214,9%.
Список использованной литературы:
1 Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441-З: с изм. и доп.: текст по состоянию на 13 июля 2016 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электрон. ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 13.02.2017.
2 Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 5 января 2016 г., №352-З (с изм. и доп.) // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 13.02.2017.
3 Инструкция по организации кассовой работы в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 21 дек. 2006 г., № 211 (с изм. и доп.: текст по состоянию на 13.05.2016 г.) // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 16.02.2017.
4 Об утверждении Методики расчета банками показателей ликвидности и инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базель III: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 31. дек. 2015 г. № 787 // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] – 2017. - Режим доступа: http://www. nbrb.by. – Дата доступа: 16.02.2017.
5 О банковском переводе: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 29. марта 2001 г., № 66, с изм. и доп.: текст по состоянию на 23 мая 2016 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 16.02.2017.
6 О гарантиях сохранности денежных средств физических лиц, размещенных на счетах и (или) в банковские вклады (депозиты): Декрет Президента Респ. Беларусь, 4 нояб. 2008 г., № 22 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 18.02.2017.
7 О гарантированном возмещении банковских вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Респ. Беларусь, 8 июля 2008 г., № 369-З, с изм. и доп.: текст по состоянию на 10 января 2015 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 18.02.2017.
8 О порядке ведения кассовых операций и порядке расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 29. марта 2011 г., № 107, с изм. и доп.: текст по состоянию на 31.03.2014 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 16.02.2017.
9 О порядке определения платежности и обмена банкнот и монет Национального банка Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 06. июня 2011 г., № 211, с изм. и доп.: текст по состоянию на 04.05.2016 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 16.02.2017.
10 О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 30. дек. 2003 г., № 226, с изм. и доп.: текст по состоянию на 04.09.2015 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 20.02.2017.
11 О порядке совершения банковских документарных операций: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 29. Марта 2001 г., № 67, с изм. и доп.: текст по состоянию на 3 июня 2004 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 18.02.2017.
12 О порядке совершения операций с банковскими платежными карточками: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 18 янв. 2013 г., № 34, с изм. и доп.: текст по состоянию на 31 дек. 2014 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 18.02.2017.
13 О привлечении денежных средств во вклады (депозиты): Декрет Президента Респ. Беларусь, 11 нояб. 2015 г., № 7 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 18.02.2017.
14 Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь – 2017. – Режим доступа: http://www. nbrb.by. – Дата доступа: 13.02.2017.
15 Официальный сайт «Приорбанк» ОАО [Электронный ресурс] // «Приорбанк» ОАО. – 2017. – Режим доступа: https://www.priorbank.by/ – Дата доступа: 13.02.2017.
