ВВЕДЕНИЕ. 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ОЦЕНКИ ДОСТАТОЧНОСТИ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА БАНКА.. 6
1.1 Сущность и структура нормативного капитала банка. 6
1.2 Оценка достаточности нормативного капитала банков в современных условиях 8
2 АНАЛИЗ НОРМАТИВНОГО КАПИТАЛА ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК». 15
2.1 Общая характеристика ОАО «АСБ «Беларусбанк». 15
2.2 Оценка динамики и достаточности нормативного капитала ОАО «АСБ «Беларусбанк» 18
3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ УПРАВЛЕНИЯ НОРМАТИВНЫМ КАПИТАЛОМ В ОАО «АСБ «БЕЛАРУСБАНК». 24
3.1 Внедрение в деятельности ОАО «АСБ «Беларусбанк» концепции достаточности экономического капитала. 24
3.2 Направления совершенствования управления рисками в целях недопущения снижения достаточности нормативного капитала. 28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 33
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 35
ПРИЛОЖЕНИЯ.. 37
Оперативная функция нормативного капитала, или функция обеспечения финансовой основы деятельности банка, считается второстепенной, поскольку, основными ресурсами для активных операций являются привлеченные средства. Собственный капитал в этой функции призван создавать адекватную базу роста активов банка, т.е. поддерживать требуемый объем и характер банковских операций. Поэтому у банков с консервативной деятельностью собственный капитал может быть меньших размеров, у банков, деятельность которых отличается повышенным риском, – больших.
Регулирующая функция нормативного капитала связана исключительно с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими Центральному банку осуществлять контроль за деятельностью банков [10, c. 259].
Капитал сдерживает рост новых активов и уменьшает риски, которые могут у банка возникнуть в результате размещения вновь привлеченных средств. Это достигается путем установления надзорными органами определенного соотношения между капиталом и активами (норматива). Поэтому, если банки решают увеличить размер кредитов или приобрести другие активы, они должны поддерживать этот рост с помощью дополнительного финансирования капитала. Это предупреждает спекулятивный рост активов, так как банки всегда должны оставаться в пределах своих возможностей успешного управления ими.
В то же время следует отметить почти пятикратное увеличение удельного веса данного класса финансовых активов ОАО «АСБ «Беларусбанк» в течение 2015-2017 гг. Растет также удельный вес финансовых активов с рейтингом ниже стандартного: с 2,4 % на 31 декабря 2015 г. до 6,1 % на 31 декабря 2017 г. Банк постепенно сокращает величину просроченных, но не обесцененных индивидуально финансовых активов. Если на 31 декабря 2015 г. удельный вес данного класса финансовых активов в их общей величине составлял 8,4 %, то на 31 декабря 2016 г. снизился на 5,1 п.п. до 3,1 %, а на 31 декабря 2017 г. – на 1,3 п.п. до 1,8 %. Негативной тенденцией в регулировании кредитного риска ОАО «АСБ «Беларусбанк» является повышение удельного веса индивидуально обесцененных активов в общей величине финансовых активов с 20,5 % на 31 декабря 2015 г. до 25 % на 31 декабря 2017 г.
Рыночный риск в ОАО «АСБ «Беларусбанк» рассчитывается ежемесячно в соответствии с требованиями, установленными Национальным банком и включает риск изменения процентной ставки, валютный риск, другие ценовые риски. Рыночный риск возникает по открытым позициям по процентным, валютным, долевым финансовым инструментам, чьи цены подвержены влиянию изменений на рынке соответствующих инструментов. Оценим уровень процентного риска в ОАО «АСБ «Беларусбанк» в таблице 2.7.
Таблица 2.7 – Оценка процентного риска в ОАО «АСБ «Беларусбанк» в 2015–2017 гг.
...
Научное исследование теоретико-методологических подходов и принципов существующей в мировой практике оценки корпоративных систем управления и рисков, интеграция их с требованиями законодательства Республики Беларусь к системам управления рисками банка определили методологическую основу Модели оценки эффективности системы управления рисками. Схема Модели ОЭСУР приведена в приложении В. Представленная Модель ОЭСУР наглядно показывает разные уровни системы управления рисками в корпоративном управлении банком и состоит из компонентов, входящих в данную систему. Компоненты позволяют оценить действующую систему рисков на предмет ее эффективности при достижении стратегических целей банка [12, c. 98].
Список использованной литературы:
Банковский сектор Республики Беларусь. Краткая характеристика устойчивости функционирования [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь. – Минск, 2018. – Режим доступа: . – Дата доступа: 14.11.2018. Годовой отчет ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2016 г. [Электронный ресурс] // ОАО «АСБ «Беларусбанк». – Минск, 2017. – Режим доступа: . – Дата доступа: 13.11.2018. Годовой отчет ОАО «АСБ «Беларусбанк» за 2017 г. [Электронный ресурс] // ОАО «АСБ «Беларусбанк». – Минск, 2018. – Режим доступа: . – Дата доступа: 13.11.2018. Дорох, Е.Г. Организация деятельности банков: курс лекций / Е.Г. Дорох. – Минск: БГЭУ, 2015. – 144 с. Егоров, А.В., Лапченко, Д.А. Анализ деятельности банков и управление рисками: учебно-метод. пособие / под ред. Д.А. Лапченко. – Минск: БГЭУ, 2012. – 126 с. Зеленкевич, М.Л. Банковский менеджмент: учебно-метод. пособие / М.Л. Зеленкевич. – Минск: БГУ, 2015. – 184 с. Всего: 20 источников.
