Задание 1 вариант 1 3
Задание 2 вариант 1 8
Список использованной литературы 21
Исходные данные для факторного анализа
рентабельности производства за счёт факторов первого порядка
|
Показатель |
Обозначение |
План |
Факт |
Абсолютное отклонение (+,-) |
Выполнение плана, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1.Прибыль предприятия, млн р. |
П |
24510 |
25490 |
+980 |
104,0 |
|
2.Среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств, млн р. |
ОСн |
20914 |
22800 |
+1886 |
109,02 |
|
3. Среднегодовая первоначальная стоимость основных производственных фондов, млн р. |
ПСс |
46005 |
46890 |
+885 |
101,92 |
|
4. Коэффициент рентабельности производства [стр1: стр(3+2)] |
Упрр |
0,36626 |
0,36576 |
-0,0005 |
1,0877 |
ЗАДАНИЕ 2 ВАРИАНТ 1
Исходные данные для расчета влияния факторов на рентабельность
капитала и его продолжительность
|
Показатель |
План |
Факт |
Отклонение +,– |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. Выручка от реализации продукции (без учета налогов), млн р. |
77350 |
78322 |
+972 |
|
2. Прибыль от реализации продукции (товаров, работ, услуг) всего, млн р. |
17900 |
19296 |
+1396 |
|
2.1. Объема реализованной продукции, всего |
|
|
+225 |
|
2.2. Структуры произведенной продукции, всего |
|
|
+153 |
|
2.3. Себестоимости реализованных изделий, всего |
|
|
– 2317 |
|
2.4. Оптовых цен реализации изделий, всего |
|
|
+3335 |
|
3. Прибыли от инвестиционной деятельности, всего, млн р. |
|
204 |
+204 |
|
4. Прибыли от финансовой деятельности, всего, млн р. |
|
500 |
+500 |
|
5. Прибыль предприятия, млн р. |
17900 |
20000 |
2100 |
|
6. Средняя сумма основного и оборотного капитала, млн р. |
71600 |
71428 |
– 172 |
|
6.1. Основного капитала, всего |
36228 |
30798 |
– 5430 |
|
6.1.1. Основные средства |
35250 |
30265 |
– 4985 |
|
6.1.2. Прочие долгосрочные и нематериальные активы |
978 |
533 |
– 445 |
|
6.2. Оборотный капитал, всего |
35372 |
40630 |
+5258 |
|
6.2.1. Запасы и затраты |
24230 |
29458 |
+5228 |
|
6.2.2. Денежные средства |
2785 |
1819 |
– 966 |
|
6.2.3. Дебиторская задолженность |
8357 |
9353 |
+996 |
|
7. Удельный вес, % |
|
|
|
|
7.1. Основного капитала, всего |
50,60 |
43,12 |
– 7,48 |
|
7.1.1. Основные средства |
97,30 |
98,27 |
+0,97 |
|
7.1.2. Прочие долгосрочные и нематериальные активы |
2,70 |
1,73 |
– 0,97 |
|
7.2. Оборотный капитал, всего |
49,40 |
56,88 |
+7,48 |
|
7.2.1. Запасы и затраты |
68,50 |
72,50 |
+4,00 |
|
7.2.2. Денежные средства |
7,87 |
4,48 |
– 3,39 |
|
7.2.3. Дебиторская задолженность |
23,63 |
23,02 |
– 0,61 |
|
Итого |
100,00 |
100,00 |
|
|
8. Рентабельность капитала, % |
25,0 |
28,0 |
+3,0 |
|
9. Рентабельность продаж, % (стр.5:стр.1)х100 |
23,1416 |
25,5356 |
+2,394 |
|
10. Коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала (стр.1:стр.6) |
1,08031 |
1,09652 |
+0,01621 |
|
11. Коэффициент оборачиваемости основного капитала (стр.1:стр.6.1) |
2,13509 |
2,54309 |
+0,40800 |
|
12. Коэффициент оборачиваемости основных средств (стр.1:стр.6.1.1) |
2,19433 |
2,58787 |
+0,3935 |
|
13. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала (стр.1:стр.6.2) |
2,18676 |
1,92769 |
– 0,2591 |
|
14. Коэффициент оборачиваемости запасов и затрат (стр.1:стр.6.2.1) |
3,1923 |
2,6588 |
– 0,5335 |
|
15. Длительность календарного периода, дней |
360 |
360 |
|
|
16. Расчетная потребность в основном и оборотном капитале для обеспечения фактического объема продаж при плановой его оборачиваемости, млн р. 78322:1,08031 или (71600/77350)х78322 |
|
72500
|
|
|
17. Длительность одного оборота, дней |
|
|
|
|
17.1. Инвестированного капитала, всего (стр.15:стр.10) |
333,2
|
328,3 |
– 4,9 |
|
17.2. Основного капитала, всего (стр.15:стр.11) |
168,6 |
141,6 |
– 27,0 |
|
17.2.1. Основных средств (стр.15:стр.11) |
164,1 |
139,1 |
-25,0 |
|
17.3. Оборотного капитала, всего (стр.15:стр.13) |
164,6 |
186,7 |
+22,1 |
|
17.3.1. Запасов и затрат(стр.15: стр.14) |
112,8 |
135,4 |
+22,6 |
Список использованной литературы:
Старова Л.И. доцент, к.э.н Электронный ресурс по учебной дисциплине "Анализ производственно-хозяйственной деятельности " для специальности: 1- 27 01 01 - 11 Экономика и организация производства (радиоэлектроника и информационные услуги) Анализ хозяйственной деятельности предприятия: учеб. пособие / Л.Л.Ермолович ( и др.); под общ. ред. Ермолович Л.Л. – Мн.: Современная шк., 2009. – 732 с. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учеб. / Г.В. Савицкая – Минск: РИГТО, 2012 – 367 с. Старова Л.И. Курс лекций по анализу хозяйственной деятельности предприятия (для студентов дистанционной формы обучения). 5.Стражев, В.И. Анализ хозяйственной деятельности в промышленности: учебник / В.И. Стражев [и др.]; под общ. ред. В.И. Стражева, Л.А. Богдановской. – 7-е изд., испр. – Минск: Выш. шк. 2008. – 527 с. Шеремет А.Д. Теория экономического анализа: Учебник – М.: ИНФРА-М, 2011. – 352 с.
