Содержание
Введение 6
1 Теоретические аспекты проведения безналичных расчетов коммерческим банком 9
1.1 Сущность и значение безналичных расчетов 9
1.2 Формы безналичных расчетов 14
1.3 Организация безналичных расчетов в Республике Беларусь 21
2 Анализ безналичных расчетов в ОАО «БПС-Сбербанк» 32
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО «БПС-Сбербанк» 32
2.2 Анализ проведения безналичных расчетов в ОАО «БПС-Сбербанк» 37
3 Перспективы совершенствования инструментов безналичных расчетов в ОАО «БПС-Сбербанк» 50
3.1 Направления развития безналичных расчетов в Республике
Беларусь 50
3.2 Рекомендации по совершенствованию инструментов безналичных расчетов в ОАО «БПС-Сбербанк» 57
Заключение 66
Список использованных источников 70
Приложение А Пакеты расчетно-кассового обслуживания юридических лиц 75
Приложение Б Пакетное обслуживание физических лиц – держателей платежных карт ОАО «БПС-Сбербанк» 79
Приложение В Отчет о прибылях и убытках ОАО «БПС-Сбербанк» на
31 декабря 2015 г 81
Приложение Г Отчет о прибылях и убытках ОАО «БПС-Сбербанк» на
31 декабря 2016 г 82
Итак, доходы банка от осуществления безналичных расчетов включают доходы от осуществления зарплатных проектов, прочие доходы по платежным картам (плата за эмиссию, эквайринг и др.), доходы от расчетных и кассовых операций с клиентами, доходы от проведения межбанковских расчетных операций. Общая сумма доходов банка от проведения безналичных расчетов в 2014 г. составила 100236 тыс. руб., в 2015 г. выросла на 8,1 % до 108123 тыс. руб., в 2016 г. сократилась до 89829 тыс. руб., что на 16,9 % меньше показателя 2015 г. Расходы банка на осуществление безналичных расчетов включают расходы по операциям с платежными картами, расходы на документарные операции и расходы на услуги банков-корреспондентов. Общая сумма расходов ОАО «БПС-Сбербанк» на проведение безналичных расчетов в 2014 г. составила 36352 тыс. руб., в 2015 г. – 37209 тыс. руб., что на 2,4 % превышает показатель 2014 г., в 2016 г. – 35248 тыс. руб., сократившись на 5,3 % по сравнению с 2013 г. Темпы роста расходов на проведение безналичных расчетов превышают темпы роста доходов от данных операций, что ведет к замедлению роста чистого дохода банка. Так, чистый доход банка от проведения безналичных расчетов в 2015 г. вырос на 11 % до 70914 тыс. руб., в 2016 г. сократился на 23 % до 54581 тыс. руб.
Итак, в настоящее время ОАО «БПС-Сбербанк» является одним из крупнейших банков республики. Банк имеет устойчивые конкурентные позиции на финансовом рынке: так, доля ОАО «БПС-Сбербанк» в общем объеме выданных кредитов составляет 9,1 %, в общем объеме привлеченных депозитов – 7,8 %, в активах банковской системы – 7,8 %. Организационная структура банка предполагает выделение десяти важнейших направлений деятельности (ИТ-процессы, маркетинг и реклама, розничный бизнес, корпоративный бизнес и пр.), каждое из которых курируется заместителем председателя правления.
Банк демонстрирует улучшение финансовых показателей деятельности. Так, растут чистый процентный доход и чистый комиссионный доход, улучшаются результаты от проведения валютных операций, операций с ПФО. Однако операции с драгоценными металлами и камнями, а также операции с ценными бумагами остаются для банка убыточными. Отрицательной тенденцией является низкий уровень рентабельности: рентабельность активов ОАО «БПС-Сбербанк» равна 0,5 %, рентабельность капитала – 4 %.
Безналичные расчеты, проводимые в ОАО «БПС-Сбербанк», можно разделить на три важнейшие группы: безналичные расчеты в интересах юридических лиц, безналичные расчеты в интересах физических лиц, прочие расчеты. Для юридических лиц банк предлагает пакетное обслуживание (им на начало 2017 г. было охвачено 100 % корпоративных клиентов), а также дистанционное обслуживание (охват составляет 99,6 % клиентов). Как показал анализ динамики платежных операций, наблюдается тенденция опережающего роста расходных операций по сравнению с приходными, что ведет к снижению остатков на текущих счетах корпоративных клиентов. Безналичные расчеты в интересах физических лиц представлены преимущественно расчетами платежными картами и расчетно-кассовым обслуживанием. Банком эмитировано более 1,4 млн карт, постоянно расширяется инфраструктура обслуживания держателей карт. По данным на 1 января 2017 г. число пользователей Интернет-банкинга среди держателей карт банка составляло 412,7 тыс.. Также банк осуществляет прием платежей населения в пользу юридических лиц, а также в системе ЕРИП. В расчетно-кассовом обслуживании физических лиц все более явно прослеживается тенденция ускоренного развития расчетов в системе ЕРИП.
Список использованной литературы:
Об утверждении Инструкции о порядке функционирования автоматизированной системы межбанковских расчетов Национального банка Республики Беларусь и проведения межбанковских расчетов в системе BISS: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 июня 2009 г. № 88: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 31 мая 2016 г. № 291 // КонсультантПлюс: версия Проф. Технология 3000. [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Нац.Центр правовой информации Республики Беларусь. ─ Минск, 2017. Об утверждении Концепции развития платежной системы Республики Беларусь на 2016-2020 гг.: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 29 декабря 2015 г. № 779 // КонсультантПлюс: версия Проф. Технология 3000. [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Нац.Центр правовой информации Республики Беларусь. ─ Минск, 2017. Володько, Л.П. Автоматизированные банковские системы: платежные системы и безналичные расчеты [Текст]: монография / Л.П. Володько. — Пинск: ПолесГУ, 2010. — 38 с. Давыдова, Н.Л. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебное пособие / Н.Л. Давыдова. – Пинск: ПолесГУ, 2011. – 56 с. Дубровская, А.В. Безналичные расчеты на основе платежных карточек в Республике Беларусь: состояние и перспективы [Текст] / А.В. Дубровская // Современные компьютерные информационные технологии: тезисы XV Межвуз. науч. студ. конф., [Минск], 25 апреля 2014 г. / Министерство образования Республики Беларусь; Учреждение образования «Белорусский государственный экономический университет», кафедра информационных технологий. — Минск: БГЭУ, 2014. — С. 88-90. Елисеева, О.В. Виды, формы и порядок осуществления безналичных расчетов [Текст] / О.В. Елисеева // Фундаментальные исследования. — 2013. — №8. — С.405-408. Еремина, Ю.Ю. Опыт создания национальных платежных систем в зарубежных странах [Текст] / Ю.Ю. Еремина // Виттевские чтения. – 2014. – №1. – С.171-173. Ефременко, Е. А. Оценка конкурентного потенциала платежных систем на основе банковских платежных карточек [Текст] / Е. А. Ефременко // Национальная экономика Республики Беларусь: проблемы и перспективы развития : материалы VIII Междунар. науч.-практ. конф. (Минск, 15— 16 апр. 2015 г.). — Минск : БГЭУ, 2015. — С. 83-84. Копытин, В.Ю. Процедуры и методы расчетов в платежных системах [Текст]/ В.Ю. Копытин // Финансы и кредит. — — №12. — С.8-13. Кравцова, Г.И., Кузьменко, Г.С. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебник / Г.И. Кравцова, Г.С. Кузьменко. — Минск: БГЭУ, 2012. — 624 с. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков [Текст]: учебник / Г.И. Кравцова. — Минск: БГЭУ, 2012. — 478 с. Кушнер, Н.П. Изучение возможностей Интернет-банкинга как базы электронного сервиса [Текст] / Н.П. Кушнер // Инновационные процессы и корпоративное управление: материалы конференции. — Минск, 2010. — С.177-181. и др.
