Введение. 5
1 Экономическая сущность и роль кредитования физических лиц. 8
1.1Характеристика кредитов физическим лицам, их классификация и роль. 8
1.2 История развития потребительского кредитования. 17
1.3 Кредитная политика банков в условиях экономики Республики Беларусь. 23
2 Организация кредитования физических лиц в ЗАО «Абсолютбанк». 32
2.1 Порядок предоставления и погашения кредитов физическими лицами. 32
2.2 Анализ розничного кредитного портфеля банка. 40
3 Пути развития системы потребительского кредитования в Республике Беларусь 51
3.1 Зарубежный опыт кредитования физических лиц. 51
3.2 Основные направления развития потребительского кредитования в Республике Беларусь. 58
Заключение. 66
Список использованных источников. 70
Приложение А.. Бухгалтерский баланс ЗАО «Абсолютбанк»
за 2014 г.………………………………………………………………………...74
Приложение БОтчет о прибыли и убытках ЗАО «Абсолютбанк» за 2014 год. 75
1 Экономическая сущность и роль кредитования физических лиц
1.1 Характеристика кредитов физическим лицам, их классификация и роль
Целью социальной политики государства является создание необходимой базы для динамичного развития экономики с тем, чтобы трудоспособные граждане имели возможность поддерживать и улучшать свое благосостояние собственным трудом и предприимчивостью. Реализация социально ориентированной экономической политики предполагает формирование структуры потребительского спроса в соответствии с современными требованиями жизни общества. В свою очередь ухудшение макроэкономической конъюнктуры в условиях кризисного и посткризисного этапов развития мирового и национального хозяйства негативно отражается на показателях качества жизни в нашей стране, что предполагает необходимость усиления социальной политики государства, мер регулирующего воздействия на экономические явления и процессы.
Социальная политика государства реализуется благодаря функционированию социальной сферы, которая представляет собой совокупность отраслей различных институтов, выполняющих общую целевую функцию – удовлетворение различных социальных потребностей населения. Однако,функционирование социальной сферы требует значительных финансовых ресурсов, одной из составляющей которых является кредит. Через банки деньги изымаются из тех секторов экономики, где они временно не нужны, и в виде кредитов направляются туда, где могут быть эффективно использованы. Таким образом, кредит как фактор инновационного развития экономики обладает необходимым потенциалом для инвестиций в человеческий капитал, для кредитования субъектов предпринимательства и домохозяйств, для реализации инвестиционных проектов и др. Использование кредита способствует формированию эффективного потребительского и инвестиционного спроса, что в свою очередь обеспечивает поступательную макроэкономическую динамику [13, с.248].
В практической экономической деятельности кредит представляет собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности.
.....
Таким образом, как показало исследование ЗАО «Абсолютбанк» осуществляет кредитование физических лиц в соответствии с Инструкцией о порядке предоставления банками денежных средств в форме кредита и обеспечения их возвратности, а также утвержденной кредитной политикой банка.Следует обратить внимание, что с 19 декабря 2014 года кредитование физических лиц временно приостановлено.
2.2Анализ розничного кредитного портфеля
Оценка качества кредитного портфеля служит важнейшим показателем степени надежности коммерческого банка и эффективности его деятельности, поскольку позволяет судить о прибыльности и стабильности его функционирования.
Регулярный анализ кредитного портфеля в системе управления банком позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений, принять решение о целесообразности выдачи кредита клиентам в зависимости от их отраслевой принадлежности, форм собственности, кредитоспособности и т. д.
Для эффективного управления кредитным портфелем необходим его анализ по различным количественным и качественным характеристикам как в целом по банку, так и в разрезе его структурных подразделений.
Количественный анализ (структурный анализ) заключается в изучении в динамике (за ряд лет, на квартальные даты отчетного года) состава и структуры валового кредитного портфеля по различным экономическим признакам:
по видам кредитов, контингенту размещения, характеру задолженности, срокам предоставления, видам валют кредита, стоимости ("цене на выданные кредиты"). и др.
Структурный анализ проводится для выявления предпочтительных сфер кредитных вложений, излишней концентрации кредитных операций в одном сегменте, что повышает степень кредитного риска. Однако чрезмерная диверсификация кредитного портфеля создает определенные сложности в управлении кредитными операциями и может явиться причиной банкротства банка. Поэтому зарубежные коммерческие банки определяют для себя границы вложения ресурсов в определенный сегмент. Эти границы учитывают в своей деятельности Кредитный комитет и руководители верхнего уровня.
Список использованной литературы:
1 Банковский кодекс Республики Беларусь: КодексРесп. Беларусь, 25.10.2000 г., №441-З: в ред. ЗаконаРесп. Беларусь от 13.07.2012 г., №416-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный реестр правовыхактовРеспублики Беларусь. – Минск, 2000. –2/219.
2 Банковский розничный бизнес: учеб.пособие / С.В. Сплошнов, Н.Л. Давыдова. – Минск: Выш.шк., 2012. – 304 с.
3Барташевич, Ю. Кредиты попросят подвинуться //Экономика Беларуси. – 2014. - №3. – С. 14-20.
4 Бойко, А. Кому достаются деньги банков? / А. Бойко // Финансы, учет, аудит. – 2014. - №9. – С. 19-22.
5 Годовая финансовая отчетность (МСФО) за 2012 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.absolutbank.by. – Дата доступа: 09.03.2015.
6Годовая финансовая отчетность (МСФО) за 2013 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.absolutbank.by. – Дата доступа: 09.03.2015.
76Годовая финансовая отчетность (МСФО) за 2014 год [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.absolutbank.by. – Дата доступа: 09.03.2015.
8 Бюро кредитных историй: белорусский и зарубежный опыт / В.М. Мисько. – Минск: Амалфея, 2008. – 296 с.
9Велентей, И. Процент имеет значение // Дело. – 2015. - №1-2. – С.38-41
10 Гражданский Кодекс Республики Беларусь:КодексРесп. Беларусь, 07.12.1998 г., №218-З: в ред. ЗаконаРесп. Беларусь от 31.12.2014 г., №226-З // Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный реестр правовыхактовРеспублики Беларусь. – Минск, 2001. –2/744.
11 Потребительский кредит [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.finkredit.com – Дата доступа: 09.05.2015
12Декрет Президента Республики Беларусь от 16.01.2009 №1 «О государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования».Национальный реестр правовыхактовРеспублики Беларусь. – Минск, 2009. –1/10418.
13 Деньги, кредит, банки: учеб. / Г.И.Кравцова и [др.] под ред. Г.М.Кравцовой, - Минск: БГЭУ, 2012. – 639 с.
14 Денежно-кредитное регулирование: учеб.пособие / О.И. Румянцева и [др.] под ред. О.И. Румянцевой. – Минск: БГЭУ, 2011. – 461 с.
15Деньги, кредит, банки. Экспресс-курс: учеб.пособие / О.И. Лаврушин [и др.]; под общ. ред. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., - Москва: Кнорус, 2010. – 320 с.
16 Дополнение к рейтингу банков по итогам 2013 года: кредиты и вклады под микроскопом // [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.myfin.by . – Дата доступа 06.03.2015.
17 Жилач, А. Защита прав потребителей финансовых услуг: доверие по закону // Банковский вестник. – 2014. - №11. – С. 60-65.
18Закон Республики Беларусь от 9 января 2002 года №90-З «О защите прав потребителей»: в ред. закона от 04.01.2014г. №106-З// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный реестр правовыхактовРеспублики Беларусь. – Минск, 2002. –2/839.
19Закон Республики Беларусь «О бухгалтерском учете и отчетности» от 12.07.2013 №57-З// Консультант Плюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «Юрспектр», Национальный реестр правовыхактовРеспублики Беларусь. – Минск, 2013. –2/2055.
20 Инструкция о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: утв. Правлением Нац. БанкаРесп. Беларусь 30.12.2003 г.№226 (с изм. и доп. по состоянию на 18.04.2013 №230) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2004г. – 8/10459.
21 Инструкция о порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставки за пользование кредитом: утв. Правлением Нац. Банка Респ. Беларусь 13.11.2008 г.№173 (с изм. и доп.по состоянию на 23.12.2009 №207) // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2008г. – 8/20032.
22 Инструкция об организации ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в Национальном банке Республики Беларусь и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12.12.2013 №728// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2014г. – 8/28262.
23Инструкции о порядке применения плана счетов бухгалтерского учета в банках и небанковских кредитно-финансовых организациях Республики Беларусь, утвержденнаяпостановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 29.08.2013 №506: (с изм. и доп. по состоянию на 03.12.2014 №738)// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2013г. – 8/27947.
24Инструкции о порядке нумерации счетов аналитического учета, утвержденной постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь от 30.03.2005 №87.
25 Инструкция по составлению годовой финансовой отчетности банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями Республики Беларусь, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 09.11.2011 №507// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2011г. – 8/4483.
26 Кисель, С. Розничное банковское кредитование в РБ / С. Кисель // Банковский вестник. – 2007. - №10. – С.25
27Кредитование населения во Франции // Вестник ассоциации российских банков. – 2004. - №14. – С.69
28 Кредитование населения во Франции // Вестник ассоциации российских банков. – 2004. - №31. – С.28
29 Методика построения банковской скоринговой системы для оценки кредитоспособности физических лиц: [Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.bsu.by. – Дата доступа: 06.03.2015.
30 Мероприятия плана совместных действий государственных органов и участников финансового рынка по повышению финансовой грамотности населения Республики Беларусь на 2013-2018 годы, утв. Постановлением Совета Министров Республики Беларусь и Национального банка Республики Беларусь 17.01.2013, №31/1// Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2013г. – 5/36811.
31 Кисель, С. Банковское потребительское кредитование как экономическое явление / С. Кисель // Банковский вестник. – 2010. - №4. – С.15-23.
32 Об ипотеке: Закон Республики Беларусь, 20.06.2008 г., №345-З: в ред. ЗаконаРесп. Беларусь от 12.07.2012г., № 54-З // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2008г. –2/1442.
33О некоторых вопросах предоставления гражданам государственной поддержки при строительстве (реконструкции) или приобретении жилых помещений: Указ Президента Республики Беларусь, 06.01.2012 г., №13: в ред. Указов ПрезидентаРесп. Беларусь от 09.12.2014г., № 572 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2012г. –1/13224.
34Об утверждении программы развития банковского сектора экономики РБ на 2006-2010 годы: Указ Президента Республики Беларусь , 15.01.2007 г., №27: в ред. УказаПрезидентаРесп. Беларусь от 12.05.2009г., № 241 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2007г. –1/8268.
35 Об утверждении основных направлений денежно-кредитной политики Республики Беларусь на 2015 год: Указ Президента Республики Беларусь, 01.12.2014 г., №551 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2014г. –1/15430.
36Об утверждении Концепции развития платежной системы РБ на 2010-2015годы:утв. Правлением Нац. БанкаРесп. Беларусь 26.02.2010 г.№29.
37О вопросах регулирования лизинговой деятельности: Указ Президента Республики Беларусь , 25.02.2014 г., №99 // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2014г. –1/14857.
38 Программа социально-экономического развития страны на 2011-2015 годы.
39 Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 06.07.2005 №756 «Об изменении стоимости именного приватизационного чека «имущество» // Национальный реестр правовых актов Республики Беларусь. – 2005г. – 5/16245.
40 Пирогов, В.В. Банковский сайты: как сделать их лучше? // Банковское дело. – 2011. – №3. – С.69.
41 Пояснительная записка к годовой финансовой отчетности ЗАО «Абсолютбанк» за 2013 год.
42 Симонов, В. Дойти до каждого // Вестник ассоциации белорусских банков. – 2015. - №4. – С.19.
43 Система строительных сбережений – история есть, системы нет:[Электронный ресурс] – Режим доступа: http://www.nest.by. – Дата доступа: 10.03.2015.
44Стратегия развития банковского сектора экономики Республики Беларусь на 2011-2015 годы: одобрена Правлением Нац. БанкаРесп. Беларусь 03.03.2011 г.№73
45 Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2003. – 512 с.
46 Управление банковским кредитным риском: учеб.пособие / С.Н. Кабушкин. – 4-е изд., - Минск: Новое знание, 2007. – 336 с.
47 Финансы, денежное обращение и кредит: учебник / М.В.Романовский и др.; под ред. В.М. Романовского, О.В. Врублевской. – М.: Юрайт-Издат, 2007. – 543 с.
48 Финансы, денежное обращение и кредит: учеб.пособие/ А.И. Черпенцов – М.: Магистр, 2008. – 527 с.
49 Финансы и кредит: учеб.пособие / Л.Г.Колпина и [др.] под общ. ред. Л.Г. Колпиной, 2-е изд. – Минск: Выш.шк., 2011. – 367 с.
50Финансы и финансовый рынок: учеб.пособие / О.А. Пузанкевич и [др.] под ред. О.А. Пузанкевич. – Минск: БГЭУ, 2010. – 313 с.
