СОДЕРЖАНИЕ
Введение. 5
1 Теоретические аспекты формирования и управления пассивами банка. 7
1.1 Сущность и значение пассивов банка. 7
1.2 Классификация банковских пассивов. 11
1.3 Особенности управления банковскими пассивами. 24
2 Анализ формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 31
2.1 Особенности формирования пассивов банками Республики Беларусь. 31
2.2 Анализ состава и структуры пассивов ОАО «Белгазпромбанк». 39
2.3 Оценка эффективности управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 46
3 Направления совершенствования формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 53
3.1 Зарубежный опыт формирования и управления пассивами в банках. 53
3.2 Совершенствование формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк». 60
Заключение. 71
Список использованных источников. 75
Приложение. Основные финансовые показатели ОАО «Белгазпромбанк» за 2012-2014 гг. по данным отчета о прибылях и убытках. 79
По результатам практического исследования, проведенного во второй главе, можно сделать следующие выводы:
1) Пассивные операции банков играют важную роль в обеспечении выполнения их функций в экономике страны. По данным на 1 января 2015 г. пассивы белорусских банков составили 481530,8 млрд р., удельный вес собственного капитала в пассивах составил 11,9 %. Также прослеживается снижение значимости иностранного капитала для формирования уставного фонда белорусских банков – на 1 января 2015 г. только 6 банков находились полностью в иностранной собственности. Имеет место падение удельного веса иностранного капитале в общем объеме собственного капитала банковского сектора, что свидетельствует о недостаточной инвестиционной привлекательности белорусских банков.
2) Динамика состава и структуры пассивов белорусских банков демонстрирует следующие основные тенденции: продолжающееся снижение удельного веса привлеченных средств в национальной валюте – до 33,5 %, что свидетельствует о сохранении девальвационных ожиданий в экономике; постепенное увеличение удельного веса средств нерезидентов в пассивах – до 23,6 % на 1 января 2015 г.; усиление значимости средств физических лиц в формировании пассивов белорусских банков – до 30 %.
3) Проведенный анализ деятельности ОАО «Белгазпромбанк» показал, что объем пассивов банка неуклонно растет и на 1 января 2015 г. составил 21946,2 млрд р. В структуре пассивов ОАО «Белгазпромбанк» прослеживается тенденция снижения доли капитала: с 21,4 % на 1 января 2013 г. до 14,8 % на 1 января 2015 г. Одновременно растет зависимость банка от привлечения средств на межбанковском рынке (доля средств банков в пассивах выросла до 23,4 %). Это обусловлено сравнительно низкой стоимостью средств банков – 5,86 % по итогам 2014 г. В структуре привлеченных средств клиентов доля срочных депозитов составляет 61,6 %, что является положительным фактором в развитии пассивных операций. В то же прослеживается тенденция ее снижения.
4) Анализ эффективности привлеченных средств банка показал, что имеет место негативная тенденция сокращения уровня оседания вкладного рубля и среднего срока хранения вклада, также объем выданных кредитов превышает уровень привлечения средств клиентов. В то же время банк обеспечивает рост уровня доходности привлеченных средств до 1,81 по итогам 2014 г. Эффективность использования собственных средств в банке также является приемлемой: на 1 января 2015 г. показатель уставного фонда на рубль активных операций составил 0,14 р., уставного фонда на рубль обязательств – 0,17 р., соотношение обязательств и капитала банка составило 5,74. Таким образом, банк достаточно эффективно осуществлял пассивные операции в анализируемом периоде. В то же время в управлении пассивными операциями ОАО «Белгазпромбанк» имеет место ряд проблем, к важнейшим из которых следует отнести: опережающий рост кредитования по сравнению с ростом привлечения средств клиентов, малый удельный вес долгосрочных ресурсов в пассивах, падение удельного веса капитала в пассивах банка.
3 Направления совершенствования формирования и управления пассивами в ОАО «Белгазпромбанк»
3.1 Зарубежный опыт формирования и управления пассивами в банках
В зарубежных странах накоплен значительный опыт организации банковского менеджмента и управления пассивами, однако в условиях продолжающейся интеграции Республики Беларусь в Евроазиатском экономическом союзе (ЕАЭС) наиболее актуальным для белорусских банков является опыт управления пассивами, накопленный в банковской системе Российской Федерации.
Управление капиталом в российских банках означает прогнозирование его величины с учетом роста объема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком на себя, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различным элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров [25, c. 252].....
Список использованной литературы:
Ашурбекова, А.А. Развитие депозитного менеджмента в системе банковского менеджмента / А.А. Ашурбекова // БизнесИнформ. — 2012. — №12. — С.280-284. Банковский кодекс: Закон Респ. Беларусь, 25.10.2000 г., №441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 13.06.2012, №416-З // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2012. — 2/1968. Богданкевич, О.А. Организация деятельности коммерческих банков: курс лекций / О.А. Богданкевич. — Минск: ТетраСистемс, 2012. — 128 с. Бровко, М.В. Пассивные операции коммерческих банков / М.В. Бровко // Экономика и социум. — — №4-1. — С.859-864. Бюллетень банковской статистики: статистический сборник // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: — Дата доступа: 18.03.2015. Бюллетень банковской статистики: региональный выпуск — — №1. — стат.бюл. // Национальный банк Респ. Беларусь [Электронный ресурс]. — Режим доступа: — Дата доступа: 29.03.2015. Волик, И.В. Эффективность управления привлеченными ресурсами банков в современных условиях / И.В. Волик // Прометей. — 2011. — №1. — С.223-229. Гавриленко, В.Г. Банковское дело и финансы: словарь-справочник / В.Г. Гавриленко. — Минск: Право и экономика, 2014. — 792 с. Гаген, Л.А. Надежность банковского сектора Российской Федерации на современном этапе / Л.А. Гаген // Современные исследования социальных проблем. — 2012. — №9. — С.11-17. Геворкян, А.А. Анализ и оценка факторов, влияющих на деятельность российских коммерческих банков по формированию ресурсной базы / А.А. Геворкян // Управление экономическими системами. — 2015. — №1. — С.1-4. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги. Практикум: учеб. пособие для вузов / под ред. проф. Е.Ф. Жукова. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013. — 310 с. Дзансолова, Б.С. Анализ привлеченных ресурсов банковской системы в условиях финансовой нестабильности / Б.С. Дзансолова // Финансовая аналитика. Проблемы и решения. — — №43. — С.39-43. Дмитриева, Е. Формирование оптимальной ресурсной политики в банках Украины / Е. Дмитриева // Вестник Киевского национального университета им. Шевченко. — 2012. — №138. — С.27-30. Довгая, О.О. Подходы к управлению ресурсами коммерческого банка в Украине // Библиотека ПолесГУ [Электронный ресурс]. — Режим доступа: — Дата доступа: 21.12.2014. Егоров, И.В. Активные и пассивные операции банков: учебное пособие / И.В. Егоров. — М.: Инфра-М, 2010. — 159 с. Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебное пособие / Е.П. Жарковская. — М.: Экзамен, 2010. — 479 с. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. — М.: Юнити-ДАНА, 2011. — 384 с. Зарипова, Г.М. Управление пассивными операциями коммерческого банка / Г.М. Зарипова // Экономика и социум. — 2014. — №3-2. — С.23-25. Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности: постановление Правления Национального банка Республики Беларусь, 07.12.2012, № 640: в ред. постановления Правления Национального банка Республики Беларусь от 26.11.2014, №723 // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2014. — 8/26795. Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организациях: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28.09.2006, № 137: в ред. постановления Правления Национального банка Респ. Беларусь от 29.12.2014, №836 // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 8/15213. Инструкция о порядке формирования банками фонда обязательных резервов, размещаемого в Национальном банке Республики Беларусь: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28.12.2012, № 731 (с изм. и доп. по состоянию на 31.12.2013 №803) // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 8/26808. Костерина, Т.М. Банковское дело: учеб.-практ. пособие / Т.М. Костерина. — М.: Изд. центр ЕАОИ, 2009. — 360 с. Костюхин, П.В. Собственные и привлеченные ресурсы банка / П.В. Костюхин // Вестник Тульского филиала Финуниверситета. — 2014. — №1. — С.401-404. Кравцова, Г.И. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / Г.И. Кравцова. — Минск: БГЭУ, 2007. — 478 с. Лаврушин, О.И. [и др.]. Банковский менеджмент: учебное пособие / под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2009. — 560 с. Логутова, С.В. Ликвидность коммерческих банков: причины кризиса и направления регулирования / С.В. Логутова // Вестник Новгородского государственного университета им. Я. Мудрого. — 2011. — №61. — С.31-34. Мотовилов, О.В. Банковское дело: учебное пособие / О.В. Мотовилов. — М.: Проспект, 2014. — 408 с. О гарантированном возмещении вкладов (депозитов) физических лиц: Закон Респ. Беларусь от 8.07.2008, №369-З // Нац. правовой Интернет-портал Республики Беларусь. — 2013. — 2/1466. Однокоз, В.Г. Актуальные меры по повышению эффективности управления ресурсами банка / В.Г. Однокоз // Молодой ученый. — 2015. — №1. — С. 260-262. Осипов, И.А. Организация деятельности коммерческих банков: учебное пособие / И.А. Осипов. — Минск: МИУ, 2011. — 267 с. Официальный сайт ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс]. —Режим доступа: — Дата доступа: 20.03.2015. Показатели деятельности кредитных организаций [Электронный ресурс]. — Режим доступа:— Дата доступа: 27.03.2015. Продолятченко, П.А. Методы управления привлеченными финансовыми ресурсами коммерческих банков / П.А. Продолятченко // Банковское дело. — — №5. — С.138-142. Пупликов, С.И. Организация деятельности коммерческого банка: банковский портфель: справ. пособие / С.И. Пупликов. — Минск: Изд. А.Н. Вараксин, 2010. — 320 с. Рабаданова, А.А. Механизмы управления привлеченными ресурсами коммерческих банков в современных условиях / А.А. Рабаданова // Региональные проблемы преобразования экономики. — — №2. — С.19. Раджабов, Р.К. Особенности формирования ресурсного потенциала банков в условиях рыночной экономики / Р.К. Раджабов // Вестник ТГУПБП. — 2012. — №3. — С.68-72. Рейтинг белорусских банков по итогам 3 квартала 2014 г. [Электронный ресурс]. — Режим доступа: — Дата доступа: 21.03.2015. Сараева, И.В. Рекомендации по развитию пассивных операций региональных коммерческих банков / И.В. Сараева // Школа университетской науки: парадигма развития. — 2012. — №6. — С.258-260. Сафронова, Т.Е. Анализ процесса формирования и управления ресурсами банка / Т.Е. Сафронова // Проблемы современной экономики. — 2009. — №4. — С.253-255. Соколова, Е.М. Проблема привлечения долгосрочных банковских ресурсов на современном этапе / Е.М. Соколова // Финансовые исследования. — — №26. — С.35-40. Стародубцева, Е.Б. Проблемы развития ресурсной базы банков / Е.Б. Стародубцева // Финансовая аналитика. Проблемы и решения. — — №47. — С.2-8. Сыркина, Ю.А. Пассивные операции коммерческого банка и направления их совершенствования / Ю.А. Сыркина // Школа университетской науки: парадигма развития. — 2014. — №1. — С.154-157. Тарасов, В.И. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.И. Тарасов. — Минск: БГУ, 2012. — 375 с. Теплякова, Н.А. Банковские операции: ответы на вопросы / Н.А. Теплякова. — Минск: Тетрасистемс, 2012. — 143 с. Токаев, Н.Х. Пассивы и пассивные операции коммерческих банков / Н.Х. Токаев // Terra Economicus. — — №3. — С.54-58. Трифонов, Д.А. К оценке современного состояния портфелей пассивов российских банков / Д.А. Трифонов // Вестник СГСЭУ. — — №2. — С.173-176. Финансовые показатели // ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс]. — Режим доступа: . — Дата доступа: 24.03.2015. Хабаров, В.И. Пассивные операции банков РФ и ЕС / В.И. Хабаров // Банковские услуги. — — №8. — С.18-26. Ханкевич, А.В. Формирование ресурсной базы коммерческих банков / А.В. Ханкевич // Экономика и управление. — 2013. — №1. — С.73-77. Яковлева, Т.Н. Проблемы и пути совершенствования регулирования ликвидности банковской системы / Т.Н. Яковлева // Вестник Тюменского государственного университета. — 2009. — №4. — С.227-231.
