Основные направления повышения эффективности кредитных операций коммерческого банка (на примере "Приорбанк" ОАО)

Фрагмент работы:

ВВЕДЕНИЕ

 

 

В последние годы наблюдается активное развитие банковской системы Республики Беларусь. Расширяется спектр оказываемых банковских услуг и перечень предлагаемых рынку банковских продуктов. Постоянно растет объем и одной из самых востребованных населением и бизнесом банковских услуг – кредитования. Практически все банки, работающие на территории республики, разрабатывают и вводят новые виды кредитования, стараясь максимально удовлетворить потребности своих клиентов.

Роль кредита весьма значительна и многогранна. Содействие непрерывности воспроизводственного процесса составляет основную цель кредитного перераспределения временно свободных денежных ресурсов экономическим звеньям, временно нуждающимся в средствах. Благодаря кредитным отношениям отпадает необходимость обязательного накопления собственных средств и происходит более быстрое вовлечение ресурсов в хозяйственный оборот. Таким образом, способствуя непрерывности воспроизводственного процесса, кредит вместе с тем является фактором его ускорения.

Актуальность и объективная необходимость кредитования юридических лиц обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная длительность оборота средств в хозяйстве, тесное переплетение наличного и безналичного оборота, обособление средств в рамках экономических субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании. При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Не менее актуальным является и потребительское кредитование для банков. Банкиры сходятся на том, что и дальше потребительское кредитование будет расти опережающими темпами, однако основными игроками на нем будут крупные и некоторые средние банки, имеющие широкую филиальную сеть. Потребителем розничных банковских услуг являются самые разные клиенты, представители разнообразных социальных групп.

Таким образом, успешная работа банков в условиях рыночной экономики опирается на правильную и эффективную организацию их кредитных отношений с клиентами, поскольку именно кредитные операции служат основным источником доходов банков.

Цель дипломной работы - изучить экономическую сущность кредитных операций, правовое регулирование кредитных операций в Республике Беларусь, провести анализ кредитных операций коммерческого банка, разработать основные направления повышения их эффективности.

Для достижения поставленной цели ставятся следующие задачи:

- изучить экономическую сущность кредитных операций коммерческого банка;

- изучить правовое регулирование кредитных операций в Республике Беларусь;

- провести анализ кредитных операций коммерческого банка;

- разработать основные направления повышения эффективности кредитных коммерческого банка;

- изучить организацию ресурсо- и энергосбережения в коммерческом банке.

Объект исследования – кредитные операции.

Предмет исследования – совокупность финансовых отношений и показателей, связанных с оценкой и совершенствованием кредитных операций банка.

В дипломной работе используются следующие методы анализа: метод сравнительного анализа, графический, группировок, метод комплексного исследования, метод подсчета резервов.

Значимый вклад в теорию исследуемых проблем внесли Г.Н. Белоглазова, О.И Лаврушин, М. Аникеев, Ю.Г. Вешкин, Г.И. Кравцова, С.С. Ткачук, Ю.М. Ясинский.

Нормативно-правовой базой послужили: законодательные акты Республики Беларусь, инструкции Национального банка Республики Беларусь.

Дипломная работа выполнялась на материалах «Приорбанк» ОАО.

 

1 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

1.1 Содержание и роль кредитных операций в деятельности коммерческого банка

  

Кредитование – предоставление (размещение) банком (кредитодателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим лицом, в том числе банком, или физическим лицом, в том числе индивидуальным предпринимателем) кредитного договора в письменной форме, в том числе посредством использования систем дистанционного банковского обслуживания [17].

Кредит – привлеченные и (или) собственные денежные средства, предоставленные банком другому лицу (кредитополучателю) в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором.

Г. Н. Белоглазова под термином кредит понимает экономическую категорию, которая представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности [4, c.120].

О.И. Лаврушин под термином система кредитования понимает совокупность элементов, обеспечивающих рациональное использование ссудных ресурсов, которая охватывает принципы, объекты, методы кредитования, планирование кредитных отношений, механизм предоставления и возврата ссуд, а также банковский контроль в процессе кредитования, т.е. включает в себя элементы, которые имеют связь с деятельностью по предоставлению ссудных ресурсов со стороны кредитора. В системе кредитования наиболее важными выступают такие основы, как субъекты кредита, обеспечение кредита, объекты кредитования, доверие [14, c.237].

Место и роль кредита в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми им функциями:

- перераспределительная функция;

- экономия затрат;

- ускорение концентрации капитала;

- обслуживание товарооборота;

- ускорение научно-технического прогресса.

Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики рынок кредитовных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы – рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

Экономия затрат. Практическая реализация этой функции непосредственно вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили кредита на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а, следовательно, и экономию общих издержек обращения.

Ускорение концентрации капитала. Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности разви­тия экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

Обслуживание товарооборота. В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

Ускорение научно-технического прогресса. Научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных кредитов банка.

Банковское кредитование основывается на соблюдении основных принципов кредитования: возвратности, платности, срочности, дифференцированности и обеспеченности.

Список использованной литературы:

1 Аникеев, М. Кредитование реального сектора экономики / М. Аникеев // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2012. – №2. – С. 18-24.

2 Банки начали самостоятельно определять подходы к оценке кредитоспособности физических лиц // Белорусская информационная компания [Электронный ресурс] – Минск, 2017. – Режим доступа: https://www. belapan.com – Дата доступа: 02.04.2017

3 Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 25 октября 2000 г., № 441-З: с изм. и доп.: текст по состоянию на 13 июля 2016 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 02.04.2017

4 Белоглазова, Г. Н. Деньги. Кредит. Банки: учебник / Г. Н. Белоглазова – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.

5 Буевич, С. Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С. Ю. Буевич. – Минск: «Весь мир», 2003. – 536 с.

6 Быкова, А. Реинжиниринг корпораций: манифест революции в бизнесе / А.Быкова. – М.: Манн, Иванов и Фербер, 2011. - 288 с.

7 Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2007. – 350 с.

8 Вешкин, Ю. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка / Ю. Г. Вешкин. – М.: Магистр, 2010. – 352 с.

9 Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь, 5 января 2016 г., №352-З (с изм. и доп.) // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by.  – Дата доступа: 04.04.2017

10 Деятельность банка // Официальный сайт «Приорбанк» ОАО [Электронный ресурс] // «Приорбанк» ОАО. – 2017. – Режим доступа: https://www.priorbank.by. – Дата доступа: 02.04.2017

11 Доступ физических лиц к своим кредитным историям // веб-портала кредитного регистра [Электронный ресурс] // Кредитный регистр. – 2017. – Режим доступа: https://www.creditregister.by. – Дата доступа: 07.04.2017

12 Кравцова, Г. И. Организация деятельности коммерческих банков: учебник / Г.И. Кравцова. – Минск: БГЭУ, 2002. – 504 с.

13 Лаврушин, О. И. Банковское дело: современная система кредитования: учебное пособие / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2005. – 256 с.

14 Лаврушин, О. И. Деньги. Кредит. Банки: учебник. / О. И. Лаврушин. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.

15 О залоге: Закон Респ. Беларусь, 24 ноября 1993 г. №2586-XII, с изм. и доп.: текст по состоянию на 22 декабря 2005 г.  № 76-З // Законодательство Респ. Беларусь [Электронный ресурс] – Минск, 2017. – Режим доступа: https://www.kodeksy-by.com – Дата доступа: 07.04.2017

16 О порядке доведения информации об условиях кредитования и полной процентной ставке за пользование кредитом: Постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 13 нояб. 2008 г., № 173 (в ред. постановления Правления Национального банка от 23.12.2009 г. № 207) // Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] – Минск, 2017. – Режим доступа: https://www.nbrb.by. – Дата доступа: 07.04.2017

17 О порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 30 дек. 2003 г., № 226, с изм. и доп.: текст по состоянию на 04.09.2015 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by.  – Дата доступа: 07.04.2017

18 О порядке формирования и использования банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отраженным на балансе: постановление Правления Национального банка Респ. Беларусь, 28 сент. 2006 г., № 138, с изм. и доп.: текст по состоянию на 29.06.2016 г. // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by.  – Дата доступа:  07.04.2017

19 О приоритетных направлениях укрепления экономической безопасности государства: Указ Президента Респ. Беларусь, 26 янв. 2016 г., № 26 [Электронный ресурс] / Официальный интернет-портал Президента Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.president.gov.by. – Дата доступа: 10.04.2017

20 О совершенствовании практики стресс-тестирования в банках: Письмо Национального банка Респ. Беларусь, 24 дек. 2010 г., № 23-14/70 // Национальный правовой интернет-портал Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Национальный центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.pravo.by. – Дата доступа: 10.04.2017

21 Об энергосбережении: Закон Респ. Беларусь, 8 янв. 2015 г., № 239-З  // Департамент по энергоэффективности [Электронный ресурс] – Минск, 2017. – Режим доступа: https://www.energoeffekt.gov.by – Дата доступа: 10.04.2017

22 Официальная статистика // Официальный сайт Национального банка Республики Беларусь [Электронный ресурс] // Национальный банк Республики Беларусь – 2017. – Режим доступа: http://www. nbrb.by. – Дата доступа: 10.04.2017

23 Попков, М. О совершенствовании подходов к кредитованию малого и среднего бизнеса / М. Попков // Банковский вестник. – 2016. – № 9. – С. 57-61

24 Республиканская программа энергосбережения на 2016-2020 гг.: постановление Совета Министров Респ. Беларусь, 28 марта 2016 г., № 248 [Электронный ресурс] / Официальный интернет-портал Президента Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.president.gov.by. – Дата доступа: 10.04.2017

25 Севрук, В. Т. Банковские риски: учеб. пособие / В. Т. Севрук. – М.: Дело Лтд, 2007. – 72 с.

26 Тавасиев, А. М. Банковское кредитование: учебное пособие / А. М. Тавасиев. – М.: Инфра-М, 2010. – 656 с.

27 Ткачук, С. С. Организация деятельности центрального банка / С. С. Ткачук. – Минск: БГЭУ, 2006. – 495 с.

28 Экономия и бережливость – главные факторы экономической безопасности государства: Директива Президента Респ. Беларусь, 14 июня 2007 г., № 3 (в редакции Указа № 26 от 26 января 2016 г.) [Электронный ресурс] / Официальный интернет-портал Президента Респ. Беларусь. – Минск, 2017. – Режим доступа: http://www.president.gov.by. – Дата доступа: 11.02.2017

Цена сегодня: 40.00 бел.руб.

---

Вы находитесь на сайте как незарегистрированный пользователь.
Для покупки работы Вам необходимо заполнить все поля ниже: