Содержание
Введение. 6
1 Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков. 9
1.1 Понятие и сущность оценки кредитоспособности заемщиков. 9
1.2 Методы оценки кредитоспособности юридических лиц. 16
2 Технология оценки кредитоспособности заемщика – юридического лица в ОАО «Белгазпромбанк». 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика банка. 26
2.2 Оценка кредитоспособности юридического лица по методике ОАО «Белгазпромбанк» 33
3 Направления оценки кредитоспособности юридических лиц в ОАО «Белгазпромбанк» 46
Заключение. 56
Список использованных источников. 58
Приложение А.. 62
Приложение Б. 63
Приложение В.. 64
Приложение Г. 65
Как видно из таблицы 10, наибольший удельный вес в пассиве баланса занимают краткосрочные обязательства – 50,79% на конец 2014 г., что выше на 2,66 п.п., чем на начало года. Собственный капитал увеличился на 1568 млн.руб., а его удельный вес снизился на 2,70 п.п. и составил 45,28%. Отмечается увеличение уставного фонда на 1200 млн.руб., и его удельного веса на 4,59 п.п. Добавочный фонд увеличился на 600 млн.руб., а его удельный вес снизился на 5,94 п.п.
Долгосрочные обязательства предприятия увеличились на конец 2014 г. на 193 млн.руб. за счет роста прочих долгосрочных обязательств. Долгосрочные кредиты и займы снизились на конец 2014 г. на 208 млн.руб. Удельный вес долгосрочных обязательств на конец 2014 г. составил 3,94%, увеличившись на 0,05 п.п. по сравнению с началом года.
Краткосрочные обязательства на конец 2014 г. увеличились на 2895 млн.руб., что является отрицательной тенденцией. Краткосрочные кредиты и займы увеличились на 2724 млн.руб., а их удельный вес увеличился на 6,20 п.п. и составил 31,92% в общей структуре пассива баланса. Кредиторская задолженность увеличилась на 171 млн.руб., а ее доля в пассиве баланса уменьшилась с 22,42% до 18,87%, т.е. на 3,54 п.п.
Таким образом, в пассиве баланса наблюдается негативная тенденция по увеличению краткосрочных обязательств УП «Светоприбор».
По таблице 2 определим кредитный рейтинг по группе показателей кредитная история:
ГР(кредитная история на конец 2014 г.) = 0,1 * (0,7 * 10 + 0,3 * 3) * 100 = 79
Проведем оценку коэффициентов ликвидности.
Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) определяется по формуле:
Ктл = КА : КО, (6)
где КА – краткосрочные активы;
КО - краткосрочные обязательства
Ктл(на начало 2014 г.) = 11565 : 9611 = 1,203
Ктл(на конец 2014 г.) = 14065 : 12506 = 1,125
Балльная оценка по таблице 2 составляет 10 баллов.
Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности определяется по формуле:
Кб.л = (ДС + КФВ + КДЗ) : КО, (7)
где КФВ – краткосрочные финансовые вложения.
Кб.л(на начало 2014 г.) = (17 + 249) : 9611 = 0,028
Кб.л(на конец 2014 г.) = (80 + 5266) : 12506 = 0,427
Балльная оценка по таблице 2 составляет 3 балла...
Список использованной литературы:
Об утверждении Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций: Постановление Правления Национального Банка Республики Беларусь от 28 сентября 2006 г. № 137 (с изм. и доп. от 29 декабря 2014 г. № 836) // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Республики Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З (с изм. и доп. от 13 июля 2012 г. № 416-З )// НРПА РБ. – 2001. - №4/3984 // КонсультантПлюс: Беларусь [Электронный ресурс] / ООО «ЮрСпектр», Нац. Центр правовой информ. Респ. Беларусь. – Минск, 2015. Авсейко, М.Н. Кредитный портфель банка и оценка его качества: пособие / М.Н. Авсейко. — Минск: Дикта: Мисанта, 2012. — 159 с. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева, Г.Г. Фетисов и др.; под ред. И. Лаврушина. – 11-е изд., стер. – М.: КноРус, 2014. – 800 с. Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева. – 6-е изд. – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с. Батракова, Л.Г.Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Л.Г. Батракова. — Москва: Логос, 2011. — 368 с. Васильев, М.А., Терешко, Т.П. Деньги, кредит, банки / М.А. Васильев. – М.: Издательство РИОР, 2011. – 428 с. Вешкин, Ю.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – 2-е изд., перераб. и доп.. – М.: Магистр ИНФРА-М, 2014. – 428 с. Даниловских, Т.Е., Маковская, Т.В. Достаточность собственного капитала коммерческих банков в условиях перехода к рекомендациям Базель-III: региональный аспект // Т.Е. Даниловских, Т.В. Масловская // Вестник ВГУЭиС. – 2014. - № 8. – С.683-691. Деньги, кредит, банки: учебник / Г.И. Кравцова и др.; под редакцией Г.И. Кравцовой. — Минск: БГЭУ, 2012. — 638 с. Дорох, Е. Комплексная оценка кредитоспособности клиентов банка / Е. Дорох // Банковский вестник. – 2012. – №4. – С.39-46. Жарковская, Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка: учебник / Е.П. Жарковская. – 2-е изд., стер. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с. Желиба, Б.Н. Деньги, кредит, банки: учебно-методический комплекс / Б.Н. Желиба, С.И. Пупликов. – Минск: Издательство МИУ, 2012. – 536 с. Жилина, Н.Н. Анализ достаточности собственного капитала банка / Н.Н. Жилина // Экономика и управление: проблемы, решения. – –
№ 11. – С. 67-74. Жилина, Н.Н. Совершенствование оценки и формирования собственного капитала коммерческого банка / Н.Н. Жилина // Экономика и управление: проблемы, решения. – – № 12. – С. 133-138. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент: учебник / Е.Ф. Жуков. – М.: Юнити-ДАНА, 2011. – 384 с. Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / В.В. Иванов. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 592 с. Исаева, П.Г., Османов, А.М. Проблемы формирования ресурсов коммерческого банка / П.Г. Исаева, А.М. Османов // Современные тенденции в экономике и управлении: новый взгляд. 2011. № 10-2. С. 81-85. Кисель, С. Банковское потребительское кредитование как экономическое явление / С. Кисель // Банковский вестник. – 2013. – №2. – С.15-24. Кисель, Н. Розничное банковское кредитование в Республике Беларусь / Н. Кисель // Банковский вестник. – 2010. – №10. – С.14-19. Ковалев, М.М. Методика построения скоринговой модели для оценки кредитоспособности / М.М. Ковалев // Вестник БГУ. – 2011. – №3. – С.12-21. Конакова, Л.В. Анализ и расчет иммобилизации собственных средств коммерческого банка / Л.В. Конакова // Вестник МГТУ. – Том 13. – №1. – 2010. – С. 59-62. Коробко, Е.А. Стратегия управления капиталом коммерческого банка / Е.А. Коробко // Наука и общество. – 2011. – № 2. – С. 124-129. Короленко, С.М., Козаченко, О.В. Особенности управления пассивами коммерческого банка / С.М. Короленко, О.В. Козаченко // Экономика и Финансы. М 2014. – № 3. – С. 60-64. Костерина, Т.М. Банковское дело: учебник / Т.М. Костенина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт, 2012. – 332 с. Кошель, Н.В. Собственные средства (капитал) банка как ключевой маркетинговый элемент / Н.В. Кошель // Международный научный журнал. 2013. – № 5. – С. 5-12. Кошель, Н.В. Формирование и управление банковским капиталом / Н.В. Кошель // Деньги и кредит. – 2010. – № 4. – С. 54-59. Купчинова, О. Проблемная кредитная задолженность: подходы к определению / О. Купчинова // Банковский вестник. – 2013. - №6. – С.42-49. Лаврушин, О.И. Банковское дело / О.И. Лаврушин. – М.: Экзамен, 2012. – 672 с. Мануйленко, В.В. Система оценки достаточности капитала коммерческого банка / В.В. Мануйленко, Н.Н. Куницына. – М.: Финансы и статистика, 2010. – 319 с. Марамыгин, М.С. Организация деятельности коммерческого банка: учебное пособие / М.С. Марамыгин, Е.Г. Шатковская. — М.: Форум: Инфра-М, 2013. — 319 с. Меркулова, И.В. Деньги, кредит, банки: учебное пособие / И.В. Меркулова, А.Ю. Лукьянова. – 2-е изд., стереотипное. – М.: КноРус, 2012. – 347 с. Ольхова, Р.Г. Банковское дело: учебник / Р.Г. Ольхова. – М.: Юнити, 2012. – 366 с. Организация деятельности коммерческих банков: учеб. для вузов / Г.И. Кравцова; под ред. Г. И. Кравцовой. – 3-е изд., перераб. и доп. – Минск: БГЭУ, 2011. – 478 с. Паутинка, Т.И., Машталяр, Т.В. Управление структурой собственного капитала коммерческого банка с целью обеспечения его финансовой устойчивости // Т.И. Паутина, Т.В. Машталяр // Актуальные вопросы экономических наук. – – № 38. – С. 171-175. Национальный банк Республики Беларусь [Электронный ресурс] / Корпоративный сайт. – Минск, 2015. – Режим доступа: nbrb.by. – Дата доступа: 10.07.2015. ОАО «Белгазпромбанк» [Электронный ресурс] / Корпоративный сайт. – Минск, 2015. – Режим доступа: belgazprombank.by. – Дата доступа: 10.07.2015.
