Содержание
Введение. 6
1 Теоретические аспекты обеспечения возвратности кредитов в коммерческом банке 9
1.1 Необходимость и сущность возвратности кредита. 9
1.2 Формы обеспечения возвратности кредита. 18
2 Особенности обеспечения возвратности кредитов в ОАО «АСБ «Беларусбанк» 32
2.1 Организация кредитования в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 32
2.2 Особенности обеспечения возвратности кредитов в ОАО «АСБ «Беларусбанк» 46
3 Направления совершенствования обеспечения возвратности кредитов в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 57
3.1 Зарубежный опыт обеспечения возвратности кредитов. 57
3.2 Основные проблемы возвратности кредитов в ОАО «АСБ «Беларусбанк». 62
3.3 Рекомендации по повышению возвратности кредитов в ОАО «АСБ «Беларусбанк» 66
Заключение. 76
Список использованных источников. 81
Приложение А Отчеты о прибылях и убытках ОАО «АСБ «Беларусбанк». 86
Приложение Б Балльная оценка возвратности кредитов. 88
Приложение В Основные сигнальные моменты для кредитного мониторинга. 89
По итогам проведенного исследования сделаем следующие выводы:
а) объектом исследования в выпускной квалификационной работе является ОАО «АСБ «Беларусбанк» – динамично развивающийся коммерческий банк, занимающий лидирующие позиции в банковской системе республики. Так, по итогам 2016 г. чистые процентные доходы банка достигли 1158 млн р., чистые комиссионные доходы – 157,5 млн р., прибыль банка по итогам отчетного периода составила 154,1 млн р., что, однако, ниже уровня 2014 г. Наблюдается отрицательная тенденция падения рентабельности банковской деятельности: рентабельность активов банка снизилась до 0,57 %, рентабельность капитала ОАО «АСБ «Беларусбанк» - до 4,38 %. Банк выполняет все установленные нормативы безопасного функционирования: так, по итогам 2016 г. уровень достаточности нормативного капитала составил 18,3 %, основного капитала – 14,9 %, уровень ликвидности банка соответствует нормативным значениям. Банк осуществляет деятельность по кредитованию экономики в рамках Кредитной политики, реализуемой в соответствии с принципами комплексности, платности и пр., что дает ему возможность обеспечивать приемлемый уровень доходности и рисков по кредитным операциям. Однако в реализации кредитной политики банка сохраняется ряд проблем;
б) в изменившихся экономических условиях произошло изменение структуры активов банка в сторону снижения удельного веса кредитов клиентам с 65,5 % на 31 декабря 2014 г. до 52,7 % на 31 декабря 2016 г. В структуре кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» преобладают кредиты корпоративным клиентам – 78,2 % общей величины кредитного портфеля, доля кредитов физическим лицам составляет около 16 %. Кредитуются преимущественно предприятия промышленности (72,7 % кредитной задолженности юридических лиц). Для кредитного портфеля банка характерна сравнительно высокая концентрация. Так, доля десяти крупнейших кредитополучателей в совокупном кредитном портфеле банка достигает 33,1 %.
Банк участвует в кредитовании в рамках государственных программ, что сужает его возможности управлять кредитным портфелем. Так, 47,2 % кредитов юридическим лицам и почти 75 % кредитов физическим лицам могут быть отнесены к директивным. Общий уровень доходности кредитного портфеля ОАО «АСБ «Беларусбанк» является приемлемым: 17,2 % по итогам 2016 г., что, однако, более чем на 3 п.п. ниже показателя 2015 г.;
в) обеспечение кредита, выдаваемого Банком, может быть осуществлено с использованием следующих важнейших инструментов: перевод прав собственности, залог, поручительство, страхование ответственности и пр. В структуре использования различных видов обеспечения преобладает обеспечение путем перевода прав собственности (44,9 % общей величины задолженности), что дает Банку возможность оперативно реализовать данное имущество при невозможности своевременного погашения кредита. Доля кредитов, обеспеченных поручительством, достигла 16,3 %, залогом – 31,1 %. Негативной тенденцией являются низкие темпы развития новых видов обеспечения, что ограничивает доступ малого и среднего бизнеса к кредитованию.
Список использованной литературы:
Банковский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь от 25 октября 2000 г. №441-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 4 июня 2015 г. №268-З // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2017. Гражданский кодекс Республики Беларусь: Закон Респ. Беларусь от 7 декабря 1998 г. № 218-З: в ред. Закона Респ. Беларусь от 15 июля 2015 г. №305-З // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2017. Об утверждении Инструкции о порядке предоставления денежных средств банками в форме кредита и их возврата: Постановление НБ РБ от 30 декабря 2003 г. №226: в ред. постановления Правления НБ РБ 18 апреля 2013 г. №230 // Эталон-Беларусь [Электронный ресурс] / Нац. центр правовой информ. Респ. Беларусь. — Минск, 2017. Балабанов, А.И. Банки и банковское дело [Текст]: учебник / А.И. Балабанов. – СПб.: Питер, 2011. – 448 с. Банковское дело: учебник [Текст] / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — М.: КНОРУС, 2015. — 768 с. Бюллетень банковской статистики за декабрь 2016 г. — Минск: НБРБ, 2017. — 164 с. Выскребенцева, А.С. Анализ количественных и качественных сторон кредитоспособности [Текст]: автореферат / А.С. Выскребенцева. — Новосибирск: НГУ, 2011. — 24 с. Дульнева, Е.Е. К вопросу о классификации проблемных активов коммерческого банка [Текст] / Е.Е. Дульнева // Вестник СГЭУ. — — №2. — С.37-41. Ермасова, Н.Б. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебное пособие / Н.Б. Ермасова. — М.: Экзамен, 2011. — 156 с. Жуков, Е.Ф. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / Е.Ф. Жуков. — М.: Юнити-ДАНА, 2014. — 384 с. Иванов, В.В. Деньги, кредит, банки [Текст]: учебное пособие / В.В. Иванов. — М.: Финансы и статистика, 2010. — 592 с. Киселева, И.А. Коммерческие банки: модели и технологии в системе принятия решений [Текст]: монография / И.А. Киселева. — М.: УРСС, 2012. — 389 с. Ковалев, М.М. Использование оптимизации активов в банках [Текст] / М.М. Ковалев // Вестник Ассоциации белорусских банков. – 2012. – №26-27. – С.2-41. и др.
