ВВЕДЕНИЕ.
1 Кредитный риск в системе банковских рисков
1.1 Понятие кредитного риска как основного вида банковских рисков.
1.2 Методы оценки кредитного риска.
1.3 Инструменты оптимизации кредитного риска.
2 Анализ кредитного риска банковского сектора Республики Беларусь.
2.1 Кредитный риск в банковском секторе Республики Беларусь.
2.2 Анализ кредитоспособности кредитополучателя как фактора снижения кредитного риска.
3 Совершенствование методов оценки кредитного риска.
3.1 Современные тенденции развития методов измерения кредитного риска.
3.2 Способы минимизации кредитных рисков в современных условиях.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.
ПРИЛОЖЕНИЕ А
Значительные опасения вызывает и рост безнадежной задолженности, учитываемой на внебалансовых счетах. Ее объем на 1 января 2019 года составил 3,4 млрд р. и превышает объем необслуживаемых активов на балансе. Списание задолженности с баланса не должно означать прекращение работы с этой задолженностью. Банки должны организовывать работу по взысканию безнадежной задолженности, учитываемой на внебалансовых счетах.
Организация системной и эффективной работы с безнадежной задолженностью будет способствовать:
– возвращению в хозяйственный оборот имущества, «замороженного» судебными тяжбами или процедурой банкротства; – высвобождению ресурсов, которые банки смогут направить на кредитование реального сектора экономики; – снижению стоимости банковских кредитов. Все это в результате окажет положительное влияние на кредитополучателей, банки и экономику страны в целом. Определенные опасения у Национального банка вызывает также рост доли валютной составляющей в необслуживаемых активах. На 1 января 2019 г. доля необслуживаемых активов в активах, подверженных кредитному риску, в национальной валюте составила 3,8 %, в иностранной валюте – практически в два раза больше – 7,6 %.
Основное влияние на качество кредитных портфелей банков и уровень кредитного риска по-прежнему оказывают корпоративные кредитополучатели. В качестве ключевых проблем роста необслуживаемых активов банков можно отметить следующие: высокая подверженность кредитных портфелей риску концентрации и ухудшение финансового состояния кредитополучателей вследствие влияния на их деятельность рисков операционной среды. Текущая ситуация с необслуживаемыми активами характеризуется концентрацией основного объема необслуживаемых активов в банках с преобладающей долей государственной собственности. Это связано с тем, что существенное увеличение объема необслуживаемых активов произошло за счет реструктуризации кредитной задолженности крупных кредитополучателей – юридических лиц государственной формы собственности.
В целом 59,7 % необслуживаемых активов банков, должниками по которым являются юридические лица, сформированы задолженностью юридических лиц государственной формы собственности.
Кредитный риск генерировался главным образом в результате кредитования юридических лиц. Несмотря на увеличение объема кредитования населения, уровень рисков, связанных с неисполнением физическими лицами своих обязательств, оставался незначительным.
Приведенные факты говорят о необходимости уделять пристальное внимание проблематике необслуживаемых активов. Национальный банк запросил у банков прогноз доли необслуживаемых активов в активах, подверженных кредитному риску, до конца года. Согласно полученным данным уровень ожиданий – в пределах 6,41–6,45 % при прочих равных условиях без учета потенциальных шоков.
Если допускать возможность реализации шоковых явлений, то при анализе качества кредитного портфеля необходимо также учитывать результаты стресс-тестов (как стресс-тестирование по макроэкономическим сценариям, так и анализ чувствительности отдельных показателей), и прогноз доли необслуживаемых активов в этом случае, вероятно, будет менее оптимистичным. В этой связи видится необходимым повысить частоту проведения банками стресстестов потенциала кредитного риска с увеличением количества факторов, принимаемых к оценке.
Результаты показывают, что на протяжении последнего года устойчивость банковского сектора к потенциальному ухудшению качества кредитного портфеля остается без значительных изменений.
Так, реализация стандартного шока ухудшения качества кредитного портфеля, предполагающего миграцию 10 % активов первой группы риска, приведет к росту доли необслуживаемых активов банков на 2,3–2,4 процентного пункта и снижению достаточности нормативного капитала на 0,4 процентного пункта. В целом банковский сектор сможет противостоять возможному ухудшению качества кредитного портфеля: коэффициент достаточности капитала (технически – это отношение собственных средств к активам. Поскольку в активах банка доминируют кредиты, то аналитически коэффициент достаточности капитала - это показатель обеспеченности выдаваемых кредитов собственными средствами банка) составит 17,7 % при существующем нормативе 12,5 %.
Кредитный риск по итогам большинства проведенных проверок был оценен как выше среднего, по отдельным банкам признан высоким.
Основные нарушения и недостатки, выявленные в ходе проверок, связаны с неверной классификацией активов, подверженных кредитному риску, и несоответствием объема сформированных специальных резервов уровню принимаемых рисков. Данные негативные факты в значительной степени обусловлены недостатками используемых банками методик и процедур.
В управлении кредитным риском ключевой проблемой, выявленной в ходе проведения проверок, являются недостатки используемой в банках комплексной оценки финансового состояния кредитополучателей. Как следствие, это приводит к неверной оценке риска в целях классификации активов и недостаточности сформированного специального резерва для покрытия принятых рисков.
Кроме этого, в ходе проверок банков выявляются различные схемы регулирования кредитного риска, которые по своей сути являются реструктуризацией кредитной задолженности. При этом анализ деятельности таких кредитополучателей свидетельствует об отсутствии у них реальных источников для погашения задолженности перед банками.
В 2019 г. наблюдался рост активов юридических лиц, подверженных кредитному риску. Их объем за год увеличился на 5,1 % и на 1 января 2020 года активы юридических лиц, подверженных кредитному риску составили – 38 983,5 млн р.. При этом их доля в совокупном объеме активов, подверженных кредитному риску, незначительно снизилась: с 70,2 % на 1 января 2019 года до 66,5 % на 1 января 2020 года. Доля необслуживаемых активов банков в активах, подверженных кредитному риску, по задолженности юридических лиц на 1 января 2020 г. составила 4,5 %, увеличившись за 2019 г. на 1,2 процентного пункта. Отмечается также рост активов, подверженных кредитному риску, по задолженности физических лиц (на 1 января 2020 г. – 14 170,1 млн р., прирост за 2019 год – 18,0 %). Доля таких активов в совокупном объеме активов, подверженных кредитному риску, на 1 января 2020 года составила 24,0 %. При этом необслуживаемые активы физических лиц увеличились за 2019 г. на 25,14 %. Нужно отметить, что доля необслуживаемых активов банков в активах, подверженных кредитному риску, по задолженности физических лиц остается на достаточно низком уровне – 0,49 % на 1 января 2020 г. Требования банков к физическим лицам в 2019 г. увеличились на 22 %. Для противодействия потенциальным рискам Национальным банком в 2018 г. введены макропруденциальные инструменты, направленные на замедление чрезмерного роста кредитования населения. Это показатели обеспеченности кредита и долговой нагрузки. Установлены пределы, в которых они должны находиться: 90 % и 40 % соответственно. В настоящее время динамика потребительского кредитования демонстрирует нисходящую тенденцию. Если в 2018 г. темпы прироста потребительского кредитования составляли 45,7 %, то по итогам 2019 г. они замедлились до 25 %. Хотя общая динамика объемов кредитования, представленная на рисунке 2.6., показывает, что объемы кредитования в 2019 году в целом увеличились.
Список использованной литературы:
1 Алехин, К. Кредитный рынок теряет заемщиков [Электронный ресурс] / К. Алехин // Экон. газ. — 2016. — № 57. — Режим доступа: https://neg.by/novosti/ otkrytj/kreditnyj-rynok-teryaet-zaemschikov. — Дата доступа: 25.03.2020.
2 Банковский кодекс Республики Беларусь: принят Палатой представителей 3 окт. 2000г.: одобрен Советом Респ. 12 окт. 2000 г. №441/3 с доп. и изм. // Нац.
3 Василевская, Т.И. Финансы: учебное пособие / Т.И. Василевская, Т.Е. Бондарь. – Минск: БГЭУ, 2016 – Ч1.- 259 с.
4 Веренич, Н. К. Анализ деятельности банков и управление рисками (в схемах, таблицах, формулах) : учеб.-метод. пособие / Н. К. Веренич, Н. Г. Петрукович, А. И. Синкевич. – Минск : Мисанта, 2016. – 139 с.
5 Вешкин, Ю.Г., Авагян, Г.Л. Экономический анализ деятельности банка: учебное пособие / Ю.Г. Вешкин, Г.Л. Авагян. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Магистр, 2016. – 432с
6 Власенко, М. Н. Временной аспект системного риска банковского сектора Беларуси: подход к анализу и оценке / М. Н. Власенко // Экон. бюл. Науч.-исслед. экон. ин-та М-ва экономики Респ. Беларусь. – 2013. – № 5. – С. 36–44.
7 Волков, А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. – М.: Омега-Л, 2013. -156с.
8 Доклад заместителя Председателя Правления Национального банка Республики Беларусь Д.Н. ЛАПКО на расширенном заседании Правления "Эффективность управления необслуживаемыми активами: оценка, регулирование, рынок проблемных долгов"/[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.nbrb.by . – Дата доступа: 04.04.2020.
9 Ефремова, Л.С. Банковский аудит : учебное пособие / Л.С. Ефремова , -Минск БГЭУ. 2015, 327 с.
10 Жиляков, Д.И. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания): Учебное пособие / Д.И. Жиляков. – М.: КноРус, 2012. -368с.
11 Зотов, А. Е. Особенности и тенденции риск-профиля различных кластеров коммерческих банков в контексте регулятивных инноваций / А. Е. Зотов // Аудит. ведомости. – 2019. – № 2. – С. 30–34.
12 Инструкция о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организациях: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сентября 2006г. №137 с доп. и изм. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2006. –8/15213.
13 Инструкция о порядке предоставления денежных средств в форме кредита и их возврата (погашения): постановлением Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 марта 2018 г. № 149 с доп. и изм. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2018. – 8/33543.
14 Инструкция о порядке формирования и использования банками небанковскими кредитно-финансовыми организациями специальных резервов на покрытие возможных убытков по активам и операциям, не отражённым на балансе: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 28 сентября 2006г. № 138 с доп. и изм. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2006. –8/15214.
15 Инструкция об организации системы внутреннего контроля в банках, открытом акционерном обществе «Банк развития Республики Беларусь», небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 30 ноября 2012г. №625 с доп. и изм. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012. –8/29396.
16 Инструкция об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах: постановление Правления Нац. банка Респ. Беларусь от 29 октября 2012 №550 с доп. и изм. // Нац. реестр правовых актов Респ. Беларусь. — 2012. –8/26605.
и др.
